美籍在华工作的收入如何纳税？

总观看次数：8,507

在正常情况下，美国公民无论收入来源如何，都需要就其全球收入在美国缴纳所得税；而美国公民在国外赚取的收入，仍有可能被其所在国家征税，从而导致双重征税。

美国购房指南：

在美国买房的操作流程| 在美国选择房子的提示

美国购房资金 | 美国抵押贷款申请

美国房屋管理| 美国财产税

（佩皮·斯托亚诺夫斯基在 Unsplash 上的照片）

为了平衡这种不平等待遇，美国联邦税收层面有多种税收激励措施，包括外国税收抵免和外国收入排除。外国所得税优惠意味着在国外支付的所得税可以转换回美元，并在美国扣除相同数额的美国联邦所得税。豁免外国收入意味着符合条件的纳税人最多可豁免 100,800 美元（2016） 收入无需缴纳美国所得税，并且可以扣除一部分外国住房排除/扣除）。这里提到的“合格纳税人”是指您必须满足以下条件才能使用此豁免：

过去连续 12 个月在中国居住至少 330 天。

适用豁免的收入是在中国产生的所有收入

中国的家（税收概念）

纳税人必须提供足够的文件证明上述情况属实，才有资格获得豁免，例如美国护照上的出入境日期可以证明在国外逗留的天数；中国工资单或纳税申报记录可以证明收入的金额和来源；工作单位记录纳税人的居住地址，或者纳税人中国驾照上显示的地址，或者银行开户地址，或者生活费账单地址等，可以证明你是否有纳税-中国的概念住宅。

（Unsplash 上的 rawpixel 拍摄）

需要注意的是，外国所得税优惠和免税外国收入不能同时使用。因此，需要根据实际情况来判断哪种方案更有利。例如，如果纳税人按相同收入计算的中国所得税多于美国所得税，则选择外国所得税抵免可能有利中国公民海外收入要不要交税，否则选择免税外国收入可能有利。

在决定同时使用这两种方法时，还需要考虑长期的综合因素。比如在国外逗留的时间长短和稳定性。因为一旦你选择了其中一个，你就不能在 5 年内更改所选的计划，除非你向美国国税局申请批准。例如，如果纳税人目前在一个税率比美国低的国家工作，并选择免税的外国收入并放弃外国所得税优惠，如果他以后搬家工作，他或她将失去部分税收优惠在税率较高的国家，反之亦然。

此外，值得一提的是，国税局有个“叠加规则”，即在计算税率时，以免税前的收入确定税率，旨在确保在国外工作的公民和在美国工作的公民。美国同样受到美国税率的影响。因此，即使部分收入免税，美国的税率可能仍然很高中国公民海外收入要不要交税，如果在纳税申报表上报告其他美国产生的收入，则不会享受相关的税收优惠。